Налогообложение в России: практический гид для бизнеса 2025

Налоги – это не просто обязательство, а часть стратегии любого проекта. Если вы хотите, чтобы деньги шли в прибыль, а не в штрафы, нужно понимать, какие правила работают сейчас и чего ждать в ближайшее время.

В 2025 году в налоговой сфере появилось несколько важных поправок. Они касаются как больших компаний, так и небольших фирм, поэтому каждый владелец найдёт здесь что‑то полезное.

Главные изменения в налоговой системе 2025

Во-первых, ставка НДС была повышена с 20 % до 21 % для большинства товаров и услуг. Исключения – продовольствие и медицинские изделия, где ставка остаётся 10 %.

Во‑вторых, упрощённый налоговый режим (УСН) получил новый порог дохода – теперь компании с выручкой до 200 млн ₽ могут пользоваться ставкой 6 % вместо прежних 15 %. Это отличный шанс уменьшить нагрузку, если ваш бизнес только набирает обороты.

Третье – в налоговом календаре появился обязательный квартальный отчёт по экологическому налогу. Если ваш бизнес использует энергию или ресурсы, готовьте данные заранее, иначе ждут штрафы.

И, наконец, введена электронная подпись для всех налоговых деклараций. С 1 июля любой документ без электронной подписи считается недействительным, так что включайте эту функцию в свой бухгалтерский софт.

Как упрощённый учёт помогает сэкономить время и деньги

Самый простой способ сократить налоговые издержки – автоматизировать учёт. Популярные программы, такие как «Моё дело» или «Контур.Бухгалтерия», позволяют вести книги в режиме реального времени, что уменьшает риск ошибок.

Если вы только начинаете, достаточно вести журнал доходов‑расходов в простом онлайн‑табло. Главное – фиксировать каждую операцию сразу, а не откладывать на потом.

Не забывайте про налоговые вычеты. Например, расходы на покупку техники, аренду офиса или обучение персонала можно отнести к затратам и уменьшить налогооблагаемую базу. Всё, что подпадает под пункт 261.2 НК РФ, уже готово к использованию, просто докажите факт покупки чеком.

Для малого бизнеса особенно выгодно использовать единую налоговую нагрузку (ЕНН) – один налог вместо нескольких. Это уменьшает количество отчётов и упрощает контроль со стороны налоговой службы.

И помните: проверка налоговой службы часто начинается с несоответствий в документах. Поэтому храните электронные копии всех счетов, договоров и актов. Простой порядок в бумагах спасёт от лишних визитов проверяющих.Подытоживая, держите руку на пульсе изменений, выбирайте удобный упрощённый режим и автоматизируйте учёт – и налоги перестанут быть головной болью, а станут просто частью вашего бизнеса.